Malaysia mempunyai penyiasatan cukai yang melibatkan pemeriksaan urusan pembayar cukai serta buku-buku individu. Biasanya ia bermula dengan lawatan yang tidak dijangka ke premis perniagaan pembayar cukai (ia juga boleh menjadi kediaman peribadi, ejen/wakil dan pelbagai premis pihak ketiga), di mana penyiasat cukai akan mengambil dokumen dan buku akaun yang diperlukan untuk tujuan penyiasatan.